各处室、系部：
《威尼斯电游戏平台预算管理办法》已经学院2018年10月22日党委会审议通过，现予印发，请认真遵照实行。
中共威尼斯电游戏平台委员会
2018年10月23日
威尼斯电游戏平台预算管理办法
第一章 总则
第一条 为进一步提高学院预算管理水平，建立健全预算编制和实行机制，强化预算约束，保障和促进学院各项事业协调和可持续发展，根据《中华人民共和国预算法（2014年修正）》《高等学院财务制度》等要求，结合学院实际情况，制定本办法。
第二条 本制度所指预算，是根据学院各项事业发展目标和规划，编制的三年滚动财务规划与年度财务收支计划。预算的编制、审批、实行、调整、决算、监督以及绩效管理依照本规定实行。
第三条 预算应遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。
第四条 学院全部收入和支出都应纳入预算。
第五条 学院中期财务规划实行项目库管理，建立跨年度预算平衡机制，以增强预算的前瞻性和持续性。
第六条 预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。
第七条 预算收入和预算支出以人民币元为计算单位。
第二章 预算管理体制
第八条 学院预算管理实行“统一领导、集中管理、分级负责”的管理体制。
统一领导是指在学院党委领导下，院长和分管财务的副院长履行学院预算管理的领导职责；
集中管理是指财务处作为学院预算管理的主体责任部门，负责归口集中管理学院预算具体工作，财务处长履行实行本办法的主管责任人的职责；
分级管理是指学院按照“谁编报，谁负责；谁支出，谁负责；谁签字，谁负责”的原则，建立起学院预算管理的“分管业务领导―部门负责人―经办人”的分级责任制，院领导、部门负责人和经办人分别承担该部门预算管理的领导、主管和直接责任。
第九条 各部门负责本部门（含履职范围内专项）预算申报、实行、监督和绩效目标设定。
第三章 预算编制与审批
第十条 学院成立预算编制小组和预算评审小组，分别负责学院预算编制工作和预算评审工作。
（一）预算编制小组：分管财务的副院长任组长，财务处长任副组长，党政办、教务处、学生安全处、科研处、招就处、后勤处、人事处、工会、系部等部门负责人任成员。其职责是：
1、编制和修改预算草案。
2、说明有关预算口径。
3、宣传相关财经政策。
（二）预算评审小组：分管财务的副院长任组长，财务处长任副组长，专家代表任成员。其职责是：
1、对预算草案的合法性进行政策性评审。
2、对预算项目的预算资金额度进行合理性评审。
3、对预算项目的绩效目标进行合理性评审。
4、对预算项目是否立项提出建议。
（三）学院经费预算实行业务归口部门负责编制制度。有关归口情况以当年学院预算编制方案为准。
第十一条 预算由预算收入和预算支出组成。
第十二条 预算收入包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入以及其他收入等。
第十三条 预算支出包括事业支出、经营支出、上缴上级支出和其他支出。
（一）事业支出是学院开展教学、科研及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。
基本支出是指学院为了保障其正常运转、完成教学科研和其他日常工作任务而发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。
项目支出是指学院为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。包括基本建设、财政拨款建设专项、学院事业发展专项计划、专项业务费、大型修缮、大型购置、大型会议、科研项目等项目支出。
（二）经营支出是学院在教学、科研及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。经营支出应当与经营收入配比。
（三）上缴上级支出是学院按照上级主管部门的规定上缴上级单位的支出。
（四）其他支出是上述规定范围以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出等。
第十四条 预算编制和审批程序
（一）财务处根据上级主管部门的预算编报要求和学院事业发展计划提出学院年度预算编制方案报院务会和学院党委会审定后实施。
（二）业务归口管理部门负责编制归口工作的经费预算。
1、人员经费支出
工资及绩效工资、离退休经费、外聘人员工资等工资性项目预算，按照上级规定标准及学校绩效工资管理等办法编制。学生奖助学金预算按照相关规定标准编制。
人员经费支出预算由人事处、学保处等相关职能部门负责统一编制。
2、公用经费支出
学院对各处室、系部公用经费支出实行定额加专项补助，根据上级政策和学校财力，结合工作目标和计划等确定。
3、专项经费支出
（1）专业建设、实训室建设、教学科研专项、图书购置、基础设施维修改造等专项经费由归口管理部门组织编制，纳入项目库管理，经审定后列入学院预算。
（2）基本建设支出预算根据学院基本建设规划，按项目编制，经审定后列入学院预算。
（3）人才队伍建设经费预算包含人才引进和师资培养等经费支出预算，应按照学校工作计划和实际需要编制。
（4）创收支出预算，在创收收入预算的基础上，根据本部门当年工作计划，编制支出预算
（5）以上各项目，若有细化到二级系部的经费，均由系部提出书面申请，交由归口管理部门汇总编制。
（三）财务处负责汇总平衡后提出学院初步预算方案提交预算编制小组进行讨论。
（四）财务处根据预算编制小组讨论意见形成学院年度预算初稿，提交学院预算评审小组评审。
（五）预算评审小组对预算草案的合理性以及各项目预期绩效设立的合理性进行评审，并提出是否同意立项的初步意见。
（六）财务处根据预算评审小组的意见修改后，提交院务会和党委会审核。
（七）财务处根据院务会和党委会的审定意见修改后形成学院正式预算并下达预算到各实行部门，同时进行公示，接受社会监督。
第十五条 各部门编制三年财务支出规划，主要范围包括学院改善基本办学条件专项（维修改造、设备购置、基础设施改造等）、事业发展专项（专业建设、人才队伍建设、实训室建设、技能比赛、教育教学改革专项等）、科研项目经费、科研平台建设费、信息化建设等。
第十六条 学院年初预算按预算总额的1%—5%设置预备费，用于当年预算实行中的抢险救灾等突发事件处理及其他不可预见的特殊开支。
第四章 预算实行和调整
第十七条 财务处根据学院党委行政审定通过的年度财务预算向各部门下达预算实行通知。年初下达各部门总预算60%，剩余部分待本年度第一学期期末，根据各部门预算实行情况（实行率低于60%的，通知归口管理部门和分管院领导，协商调减剩余金额，经分管财务院领导批准后实行；实行率高于60%的，通知归口管理部门和分管院领导，协商是否追加预算，经分管财务院领导批准后实行，追加预算由机动资金{剩余40%}及调减资金中调动）。但应严格控制预算指标，未经规定程序，不得超预算报支经费。（部门预算实行中有特殊性的提前写出说明，院领导审定实行）
第十八条 学院预算具有严肃性，各部门必须严格实行学院下达的预算，不得超支，未列入预算的项目不得支出。专项经费必须专款专用，不得挪作他用。预算实行情况纳入下年度预算参考指标。
第十九条 各部门是本部门预算实行的主体，对预算实行及结果负责。
第二十条 预算年度开始后，如果学院年度预算尚未批复下达，各部门可按照上一年同期预算基本运行费数额予以控制使用。待学院年度预算批复下达后，按批复下达预算实行。
第二十一条 各预算项目负责人必须严格遵守经费审批的有关规定，明确预算开支项目和限报金额，否则财务处有权不予受理。
第二十二条 学院预算一经批复，一般不得调整。特殊情况下增加预算开支项目及预算调整项目应按规定程序办理。
（一）年度预算实行过程中，因不可预见等情况确需调整的预算项目及已有项目的经费追加。由经费需求部门向业务归口部门提出书面申请，业务归口部门论证后报分管业务院领导审核。财务处根据上述意见，结合学院财务状况提出是否同意预算调整的意见报分管财务院领导，并按以下程序办理：
1、各部门需要进行预算调整时，应填写附表一《预算调整申请表》，列明预算调整的项目、金额、原因、措施并附相关论证说明，按规定程序上报审议批准。未经批准，不得调整预算。
2、预算调整审批程序：
（1）金额在1万元(含1万元)以下由分管财务的院领导审批。
（2）金额在1万元以上至20万元（含20万元）以下由分管财务院领导审核后报院长审批。
（3）金额在20万元以上至100万元（含100万元）以下，由院长提交院长办公会审定后院长审批。
（4）100万元以上，由院长直接提交党委会审定后院长与党委书记会签。
（二）各部门已纳入年度预算，因工作需要等原因需要在预算项目内的明细项目间调剂经费的由部门提出书面申请，并按以下权限审批后进行调剂。
1、金额在1万元(含1万元)以下由分管院领导审批。
2、金额在1万元以上至2万元（含2万元）以下由分管院领导审核后报分管财务副院长审批。
3、金额在2万元以上，由分管院领导审核后报院长审批。
（三）年度预算外的预算收支的调整。
1、为了维护学院预算的严肃性、有效性，预算实行原则上不得突破当年预算。如果遇到重大突发性事件以及国家有关政策或学院事业计划和任务有较大调整，对收支预算影响较大确需调整时，调整方案必须经过院务会和党委会议审定。
2、调整预算首先是调整收入预算，然后相应调增支出预算。在没有收入来源增加时不得追加支出预算，调整后的预算必须收支平衡。
第二十三条 已经审核确定的预算项目，根据实际情况需要停止实行时，由经办部门书面申请，经归口管理部门和分管院领导审批后报送财务处审定，经分管财务院领导批准后予以终止，未使用的预算经费收归学院预备费。若原有项目需改变项目内容或预算，必须重新进行可行性论证，其程序按新增预算项目程序办理。
第五章 预算决算
第二十四条 年度终了，财务处负责编制预算实行情况决算草案，经院务会和党委会审定后报财政部门审批。审批结果作为相关部门考核依据之一。
第六章 预算监督
第二十五条 学院审计处室根据《中华人民共和国审计法》对预算的完整性、合法性、实行情况和决算情况按学院有关审计规定实行审计监督。
第二十六条 学院教职工代表大会对学院预算实施民主监督。学院财务处负责按照学院有关规定向教职工代表大会报告学院上年度的财务决算和本年度的预算情况，接受监督。
第七章 预算绩效管理
第二十七条 预算绩效管理包括对各部门预算申报时预期绩效设置、预算实行情况的绩效评价以及根据评价结果所采取的管理措施。
第二十八条 财务处在编制预算时，应对本单位整体支出和项目支出设定合理的绩效目标，在预算实行中要采取有效措施，加强支出管理，确保学院预算绩效目标的实现。
第二十九条 各部门在预算编制时，应对本部门的整体支出和项目支出设定合理的绩效目标，在预算实行中要采取有效措施，加强支出管理，确保本部门预算绩效目标的实现。
第三十条 学院应逐步建立和完善预算实行绩效评价制度。绩效评价结果与预算安排相挂钩，对于绩效评价结果较好的，学院将加大投入力度，宣传和推广有关工作经验；对绩效评价结果较差的，学院将在下年度预算编制时削减或取消有关预算。
第八章 附则
第三十一条 本办法由学院授权财务处负责说明。未尽事宜实行国家、学院有关文件规定。
第三十二条 本办法自2019年1月1日起实行。
附表:
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威尼斯电游戏平台2018年院内预算调整审批表 |
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制表日期： |
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预算调整项目 |
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预算调整金额 |
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预算调整原因 |
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预算调整措施 |
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业务部门申请人 |
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业务处室负责人 |
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业务分管领导 |
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财务负责人 |
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财务分管领导 |
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单位负责人 |
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